Diferencia entre el impuesto sobre la renta y el impuesto sobre la plusvalía

R.Las ganancias de capital son los beneficios derivados de la venta de un activo de capital, como acciones, un negocio, una parcela de tierra o una obra de arte. Las ganancias de capital suelen incluirse en la renta imponible, pero en la mayoría de los casos se gravan a un tipo inferior.

Una ganancia de capital se realiza cuando un activo de capital se vende o intercambia a un precio superior a su base. La base es el precio de compra de un activo, más las comisiones y el coste de las mejoras menos la depreciación. Una pérdida de capital se produce cuando un activo se vende por un precio inferior a su base. Las ganancias y pérdidas (al igual que otras formas de ingresos y gastos de capital) no se ajustan a la inflación.

Las ganancias y pérdidas de capital se clasifican como a largo plazo si el activo se ha mantenido durante más de un año, y a corto plazo si se ha mantenido durante un año o menos. Las ganancias de capital a corto plazo se gravan como ingresos ordinarios a tipos de hasta el 37%; las ganancias a largo plazo se gravan a tipos inferiores, hasta el 20%. Los contribuyentes con ingresos brutos ajustados modificados por encima de ciertas cantidades están sujetos a un impuesto adicional del 3,8% sobre los ingresos netos de inversión (NIIT) sobre las ganancias de capital a largo y corto plazo.

Impuestos en el Reino Unido

Ganancias por la venta de accionesLa ganancia por la venta de las acciones será la diferencia entre el producto de la venta y el coste en el momento de la compra. La “ganancia de capital” se gravará al tipo marginal más alto. Una persona física puede optar por un tipo del 15%.

Personas obligadas a pagar el impuestoCualquier persona que obtenga una ganancia por la venta de bienes inmuebles, propiedades, acciones, bonos, metales preciosos, etc., está obligada por ley a declarar y pagar el impuesto sobre la plusvalía. El impuesto se aplica a los objetos de valor o a los activos vendidos con beneficio.

Roth ira

Stephanie Leiser no trabaja, asesora, posee acciones ni recibe financiación de ninguna empresa u organización que pueda beneficiarse de este artículo, y no ha revelado ninguna afiliación relevante más allá de su nombramiento académico.

Según el plan, que presentó durante un discurso ante el Congreso el 28 de abril de 2021, el tipo impositivo sobre los beneficios de la venta de un activo, como una propiedad o una acción, pasaría del 20% al 39,6% para los ingresos superiores a un millón de dólares al año.

También dijo que quiere acabar con una laguna jurídica que permite a la gente evitar el pago del impuesto sobre las ganancias de capital en la riqueza heredada, lo que, combinado con el tipo impositivo más alto, podría recaudar unos 113.000 millones de dólares en una década. Biden utilizaría los ingresos extra para pagar nuevos programas sociales como la baja familiar remunerada y la universidad comunitaria gratuita.

Pero los ingresos no siempre vienen en forma de dinero. Cuando el valor de algo que posees aumenta -como una acción, tu casa o tu 401(k)- este tipo de ingreso se conoce como ganancia de capital. Por ejemplo, si compras unas acciones de una empresa por 1.000 $ y su valor se revaloriza hasta los 2.000 $, los 1.000 $ de diferencia son una plusvalía “no realizada”, es decir, que aún no se ha vendido para obtener un beneficio.

Capital a largo plazo

Cuando se venden acciones o cualquier otro activo de inversión sujeto a impuestos, se dice que las ganancias de capital, o los beneficios, se han “realizado”. El impuesto no se aplica a las inversiones no vendidas o a las “plusvalías no realizadas”. Las acciones no incurrirán en impuestos hasta que se vendan, sin importar el tiempo que se mantengan las acciones o el aumento de su valor.

Según la actual política fiscal federal de EE.UU., el tipo impositivo sobre las plusvalías sólo se aplica a los beneficios procedentes de la venta de activos mantenidos durante más de un año, denominados “plusvalías a largo plazo”. Los tipos actuales son el 0%, el 15% o el 20%, según el tramo impositivo del contribuyente para ese año.

El impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo se aplica a los activos que se venden un año o menos desde la fecha de su compra. Estas ganancias se gravan como ingresos ordinarios. Para todos los contribuyentes, excepto los más ricos, es un tipo impositivo más alto que el de las plusvalías.

La mayoría de los contribuyentes pagan un tipo más alto por sus ingresos que por las ganancias de capital a largo plazo que puedan haber obtenido. Eso les da un incentivo financiero para mantener las inversiones durante al menos un año, después de lo cual el impuesto sobre las ganancias será menor.