Asignación de activos a los fondos de pensiones

Un plan de pensiones es una prestación a los empleados que compromete a la empresa a realizar aportaciones periódicas a un fondo común de dinero que se reserva para financiar los pagos que se realizan a los empleados que reúnen los requisitos para jubilarse.

Los planes de pensiones tradicionales son cada vez más escasos en el sector privado estadounidense. Han sido sustituidos en gran medida por prestaciones de jubilación menos costosas para las empresas, como el plan de ahorro para la jubilación 401(k).

Un plan de pensiones requiere aportaciones del empresario y puede permitir aportaciones adicionales del empleado. Las aportaciones del empleado se deducen del salario. El empresario también puede igualar una parte de las aportaciones anuales del trabajador hasta un porcentaje o una cantidad específica.

En un plan de prestación definida, el empresario garantiza que el trabajador recibirá una paga mensual específica después de jubilarse y de por vida, independientemente del rendimiento del fondo de inversión subyacente.

Los planes de pensiones de prestación definida patrocinados por la empresa datan de la década de 1870. La American Express Company estableció el primer plan de pensiones en 1875. En su apogeo, en la década de 1980, cubrían el 38% de todos los trabajadores del sector privado.

Plan de pensiones congelado

Los fondos de pensiones son intermediarios financieros que ofrecen un seguro social al proporcionar ingresos a los asegurados tras su jubilación. A menudo también proporcionan prestaciones por fallecimiento e invalidez. Los planes de pensiones son pilares importantes de los ingresos de los hogares europeos durante la jubilación. Los fondos de pensiones también desempeñan un papel en los mercados financieros como inversores institucionales. Por estas razones, el BCE recopila datos estadísticos sobre los balances de los fondos de pensiones para sus análisis del sistema financiero y de la riqueza de los hogares.

Aunque los planes de pensiones varían mucho de un país a otro, existen dos tipos principales: de prestación definida y de contribución definida. En un plan de prestación definida, el pago futuro al asegurado está predeterminado, o tiene al menos una cantidad mínima garantizada. En cambio, en un plan de contribución definida, la contribución periódica (o “prima”) que se paga al plan es fija y el valor del patrimonio de la pensión del asegurado depende del rendimiento de las inversiones de los fondos de pensiones.

Pensión Db

Tanto el plan 401(k) como la pensión son planes de jubilación patrocinados por la empresa. La diferencia más significativa entre ambos es que un 401(k) es un plan de aportaciones definidas, y una pensión es un plan de prestaciones definidas.

Un plan de aportación definida permite a los empleados y a las empresas (si así lo deciden) aportar e invertir fondos para ahorrar para la jubilación, mientras que un plan de prestación definida proporciona una cantidad específica de pago en la jubilación. Estas diferencias cruciales determinan si el empleador o el empleado asumen los riesgos de inversión.

Las pensiones se han vuelto menos comunes, y los planes 401(k) han tenido que tomar el relevo, a pesar de haber sido diseñados originalmente como un complemento de las pensiones tradicionales y no como un sustituto. En marzo de 2021, el 53% de los trabajadores del sector privado tenía acceso a planes de aportación definida, mientras que sólo el 3% tenía acceso a planes de prestación definida, y el 12% tenía acceso a ambos. Aproximadamente un tercio, el 32%, no tenía acceso a un plan de jubilación patrocinado por el empleador.

Un plan 401(k) se financia principalmente a través de las aportaciones de los empleados mediante deducciones antes de impuestos en sus nóminas. El dinero aportado puede colocarse en diversas inversiones, normalmente en fondos de inversión, aunque también puede haber acciones, bonos, otros valores y rentas vitalicias. El crecimiento de la inversión en un plan 401(k) está exento de impuestos y no existe un límite para el crecimiento de una cuenta individual.

Plan de pensiones – deutsch

Usted ahorra regularmente una parte de sus ingresos durante su vida laboral. De este modo, podrá disponer de unos ingresos más adelante, cuando quiera trabajar menos o jubilarse. Ese es el sentido de la pensión: la seguridad cuando se es mayor.

Cuando llegue el momento de empezar a disfrutar de su pensión, tendrá varias opciones. Entre ellas, la posibilidad de cobrar un capital libre de impuestos y la seguridad de poder recibir unos ingresos regulares.

Si tiene un plan de pensiones de prestación definida, obtendrá una renta fija. Ésta se calcula en función de su salario final pensionable (o de su salario medio durante su empleo) y de los años de servicio pensionable.

Si tiene un plan de pensiones de aportación definida, acumula su propio fondo de dinero. El valor de este fondo puede subir o bajar. Pero a largo plazo, los ahorros para la pensión suelen crecer y usted puede beneficiarse de diversas ventajas fiscales.

Si está inscrito en un plan de aportación definida, sus dependientes pueden recibir un pago único. La suma global suele ser el valor de su fondo. También pueden utilizar el dinero para obtener ingresos regularmente o cuando lo deseen.