¿Qué impuestos se pagan al vender acciones?

¿Qué impuestos se pagan al vender acciones?

Impuesto sobre las plusvalías en el Reino Unido

A menudo nos preguntan sobre las consecuencias fiscales de la venta de acciones. Aunque no somos asesores fiscales, hay algunos datos básicos que puede tener en cuenta si no está familiarizado con el tratamiento fiscal de las acciones. Puede obtener más información sobre el impuesto sobre las plusvalías de las acciones (CGT) en la sección correspondiente del sitio web de la ATO sobre la inversión en acciones frente al comercio de acciones.A efectos de este debate, supongamos que usted no es un comerciante de acciones, que es el caso de la mayoría de nuestros clientes. Una persona que ejerce la actividad de comercio de acciones está sujeta a un tratamiento fiscal completamente diferente, más parecido al tratamiento fiscal de cualquier otra actividad empresarial.En primer lugar, sí, la venta de acciones casi siempre tiene consecuencias fiscales; eso no significa siempre que haya que pagar impuestos por las acciones, sino que habrá un efecto fiscal. Como es de esperar, un beneficio da lugar a una obligación tributaria por plusvalías y una pérdida a un crédito fiscal (que puede utilizarse para compensar otras plusvalías).Este artículo se centrará en el supuesto más común de propiedad de acciones; inversores individuales o conjuntos que adquirieron sus acciones después del 21 de septiembre de 1999. Una vez cubiertos los aspectos básicos, abordaremos dos situaciones especiales que incluyen las compras de acciones anteriores a 1985 y las acciones heredadas.”

Impuesto sobre las ganancias de capital

Los impuestos sobre las ganancias de las inversiones de capital pueden parecer inevitables. Pero entender las reglas de los impuestos relacionados con la inversión puede darle el poder de gestionar su responsabilidad fiscal de manera más eficiente, incluso si no puede evitarla. A continuación le ofrecemos una visión general de algunas de las cuestiones fiscales básicas a las que puede enfrentarse una persona que compra y mantiene acciones en una cuenta sujeta a impuestos.

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Esta puede ser la cuestión fiscal más fundamental a la que podría enfrentarse con respecto a los ingresos relacionados con la inversión. Los tipos del impuesto sobre la renta ordinaria se aplican generalmente a cierto dinero que se ha pagado, como los salarios, los honorarios profesionales y los intereses. Pero esos tipos también se aplican a las ganancias que ha obtenido por la venta de un activo de capital, como las acciones, que ha poseído durante un año o menos.

El tipo impositivo sobre las ganancias de capital a largo plazo es mucho más bajo que el de los ingresos ordinarios (un tipo máximo del 23,8% sobre la mayoría de las ganancias de capital, comparado con un tipo impositivo máximo sobre los ingresos ordinarios del 37% más el impuesto sobre los ingresos netos de la inversión del 3,8%). Las plusvalías a largo plazo son, por lo general, las ganancias obtenidas por la venta de activos de capital que ha mantenido durante más de un año. Por lo tanto, programar las ventas de acciones para que las ganancias se consideren ganancias de capital a largo plazo puede ser una forma sencilla e importante de reducir su factura fiscal.

Ganancias y pérdidas de capital

Los beneficios resultantes de la venta de acciones son un tipo de ingresos conocidos como ganancias de capital, que tienen implicaciones fiscales únicas. Esto es lo que debe saber sobre la venta de acciones y los impuestos que puede tener que pagar.

Para determinar las ganancias, su base de coste (también conocida como base fiscal), que consiste en la cantidad que pagó para comprar las acciones en primer lugar, más las comisiones u honorarios que pagó para comprar y vender las acciones, debe restarse de sus ganancias totales.

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Por lo general, si ha tenido las acciones durante un año o menos, los beneficios de la venta tributarán como ganancias de capital a corto plazo. Si ha tenido las acciones durante más de un año antes de venderlas, los beneficios tributarán al tipo más bajo de las plusvalías a largo plazo.

Los tipos impositivos de las plusvalías a corto y largo plazo se determinan en función de su renta imponible global. Sus ganancias de capital a corto plazo se gravan al mismo tipo que su tipo impositivo marginal (tramo impositivo). Puede obtener una idea del IRS sobre cuál podría ser su tramo impositivo para 2021 o 2022.

Fiscalidad de la venta de acciones en EE.UU.

En general, se aplican las mismas normas a la fiscalidad de la venta de acciones, independientemente de que se trate de acciones de una empresa finlandesa o extranjera o de que la negociación se realice a través de una cuenta de anotaciones en cuenta finlandesa o extranjera. El hecho de que la empresa cotice o no cotice tampoco afecta a la fiscalidad.

Cuando vende acciones, suele obtener un beneficio por la venta, es decir, una ganancia de capital, o incurrir en una pérdida por la venta, es decir, una pérdida de capital. Al calcular el importe de la ganancia o la pérdida, deduzca del precio de venta de las acciones lo siguiente

Al calcular el importe de la ganancia o la pérdida, puede deducir del precio de venta de las acciones el coste de adquisición atribuido, en lugar de deducir el precio de compra de las acciones, así como los gastos incurridos para obtener un beneficio o la base imponible del impuesto sobre donaciones y sucesiones.

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Tenga en cuenta que si utiliza el coste de adquisición atribuido, no podrá deducir del precio de venta de las acciones el precio de compra de las mismas ni los gastos realizados para obtener un beneficio. Tiene dos opciones: o bien el precio de compra + los gastos incurridos para obtener un beneficio (o la base imponible) o bien el coste estimado de adquisición.

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