Tipo impositivo marginal en Alemania
Los tipos impositivos federales del impuesto sobre la renta se mantienen sin cambios para los ejercicios fiscales de 2021 y 2022: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%. Sin embargo, los tramos de renta se ajustan ligeramente a la inflación. Siga leyendo para saber más sobre los tramos del impuesto federal sobre la renta para el año fiscal 2021 (que vence el 15 de abril de 2022) y el año fiscal 2022 (que vence el 15 de abril de 2023).
En la actualidad, los Estados Unidos tienen siete tramos del impuesto federal sobre la renta, con tipos del 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%. Si usted es uno de los pocos afortunados que ganan lo suficiente como para caer en el tramo del 37%, eso no significa que la totalidad de sus ingresos imponibles estarán sujetos a un impuesto del 37%. En cambio, el 37% es su tipo impositivo marginal superior. Sin embargo, debe tener en cuenta que el presidente Joe Biden ha propuesto aumentar el tramo superior hasta el 39,6%.
En casos excepcionales, como cuando uno de los cónyuges está sujeto a un embargo de la devolución de impuestos debido a deudas impagadas con el estado o el gobierno federal, puede ser ventajoso optar por el estatus fiscal de “casado que declara por separado”. Sin embargo, lo normal es que la declaración conjunta suponga una reducción de impuestos.
¿Cuáles son los tramos impositivos para 2020?
En la actualidad, Estados Unidos tiene siete tramos del impuesto federal sobre la renta, con tipos del 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%. Si eres uno de los pocos afortunados que ganan lo suficiente para entrar en el tramo del 37%, eso no significa que la totalidad de tus ingresos imponibles estén sujetos a un impuesto del 37%. En cambio, el 37% es su tipo impositivo marginal superior.
¿Los tramos impositivos se basan en la renta familiar?
El tramo impositivo se basa en su renta imponible, es decir, su renta total menos las deducciones y exenciones permitidas, como se explica en la sección titulada Reducción de impuestos. * Estos importes se ajustan a la inflación y a otros factores en cada ejercicio fiscal.
¿Cómo puedo saber cuál es mi tramo impositivo?
Puede calcular el tramo impositivo en el que se encuentra dividiendo sus ingresos que serán gravados en cada tramo aplicable. Cada tramo tiene su propio tipo impositivo. El tramo en el que te encuentras también depende de tu estado civil: si eres soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado o cabeza de familia.
Fórmula del tipo impositivo marginal
Los ingresos netos se basan en todos los ingresos brutos percibidos durante un año natural y reducidos por los gastos relacionados con los ingresos durante el mismo periodo para cada una de las categorías mencionadas. Las pérdidas de una de las siete categorías básicas de ingresos (excepto las inversiones de capital) pueden compensarse totalmente con los ingresos positivos de otra categoría de ingresos (pueden aplicarse excepciones para “otros ingresos”).
La renta total después de las deducciones de cada categoría, que puede reducirse aún más mediante deducciones a tanto alzado o, dentro de unos límites, mediante el pago efectivo de gastos especiales definidos por la legislación fiscal, representa la base imponible.
Para mejorar la situación económica y las infraestructuras de determinadas regiones necesitadas, el gobierno alemán ha aplicado un impuesto de recargo de solidaridad del 5,5%. El recargo se impone como un porcentaje sobre todos los impuestos individuales sobre la renta. A partir del 1 de enero de 2021, la aplicación del impuesto sobre el recargo de solidaridad se ha reducido considerablemente. En general, ya no se aplica el recargo de solidaridad a las personas físicas que declaran por separado y que tienen una carga fiscal que no supera los 16.956 euros (aproximadamente equivalente a una renta imponible de 62.000 euros), así como a los contribuyentes casados que declaran conjuntamente y que tienen una carga fiscal que no supera los 33.912 euros (aproximadamente equivalente a una renta imponible de 124.000 euros). Cuando se superan los umbrales mencionados, se utiliza una escala móvil, de modo que el recargo de solidaridad del 5,5% sólo se aplica en su totalidad a las personas que declaran por separado y que tienen una renta imponible de aproximadamente 96.850 euros o de aproximadamente 193.700 euros, respectivamente, para los casados que declaran conjuntamente. El tipo íntegro del recargo de solidaridad se aplica a las rentas del capital sujetas a imposición a tanto alzado y a las rentas del trabajo gravadas a tanto alzado.
¿Cómo puedo calcular el tipo impositivo?
Cálculo del tipo impositivo efectivo
La forma más sencilla de calcular el tipo impositivo efectivo es dividir el gasto por impuesto sobre la renta entre los beneficios (o ingresos obtenidos) antes de impuestos. El gasto por impuestos suele ser la última partida antes de la línea inferior -ingresos netos- de una cuenta de resultados.
¿Qué salario le sitúa en un tramo impositivo más alto?
El tipo impositivo máximo es del 37% para los contribuyentes individuales con ingresos superiores a 539.900 dólares (647.850 dólares para los matrimonios que presentan una declaración conjunta). Los otros tipos son: 35%, para ingresos superiores a 215.950 dólares (431.900 dólares para parejas casadas que presenten una declaración conjunta); 32% para ingresos superiores a 170.050 dólares (340.100 dólares para parejas casadas que presenten una declaración conjunta);
¿Cuánto puede ganar un jubilado sin pagar impuestos en 2021?
Si tiene 65 años o más y hace la declaración individual, puede ganar hasta 11.950 dólares en salarios relacionados con el trabajo antes de hacer la declaración. En el caso de los matrimonios que presentan una declaración conjunta, el límite de ingresos por trabajo es de 23.300 dólares si ambos son mayores de 65 años y de 22.050 dólares si sólo uno de los dos ha cumplido los 65 años.
Tipo de impuesto sobre la renta en EE.UU.
Un tramo impositivo se refiere a un rango de ingresos sujetos a un determinado tipo impositivo. Los tramos impositivos dan lugar a un sistema fiscal progresivo, en el que la tributación aumenta progresivamente a medida que aumentan los ingresos de un individuo. Las rentas bajas entran en tramos fiscales con tipos impositivos relativamente bajos, mientras que las rentas más altas entran en tramos con tipos más altos.
En Estados Unidos, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) utiliza un sistema fiscal progresivo, lo que significa que utiliza un tipo impositivo marginal, que es el tipo impositivo que se paga por un dólar adicional de ingresos. El tipo impositivo marginal aumenta a medida que aumentan los ingresos del contribuyente. Hay diferentes tipos impositivos para distintos niveles de ingresos. En otras palabras, los contribuyentes pagarán el tipo impositivo más bajo en el primer “tramo” o nivel de ingresos imponibles, un tipo más alto en el siguiente nivel, y así sucesivamente.
Para los años fiscales 2021 y 2022, hay siete tramos de impuestos federales. A cada uno de ellos se le asigna un tipo diferente, que va del 10% al 37%, con rangos de dólares en cada uno de ellos que varían para los declarantes solteros, los declarantes conjuntos casados (y los viudos que reúnen los requisitos), los declarantes casados que declaran por separado y los declarantes que son cabeza de familia.
¿Los ingresos de la Seguridad Social están sujetos a impuestos?
Algunos de ustedes tienen que pagar impuestos federales sobre sus prestaciones de la Seguridad Social. entre 25.000 y 34.000 dólares, es posible que tenga que pagar impuestos sobre la renta hasta el 50 por ciento de sus prestaciones. … más de 34.000 dólares, hasta el 85 por ciento de sus prestaciones pueden estar sujetas a impuestos.
¿Qué parte de mi Seguridad Social está sujeta a impuestos?
Para el año fiscal 2021 (que presentará en 2022), los declarantes solteros con un ingreso combinado de 25.000 a 34.000 dólares deben pagar impuestos sobre la renta hasta el 50% de sus beneficios de la Seguridad Social. Si sus ingresos combinados fueron superiores a 34.000 dólares, pagarán impuestos hasta el 85% de sus prestaciones de la Seguridad Social.
¿Qué significa el tramo impositivo 22?
He aquí un ejemplo sencillo de lo que queremos decir. Supongamos que es usted soltero y que, tras las deducciones, su renta imponible es de 50.000 dólares, lo que le sitúa en el tramo impositivo del 22%. No pagarás el 22% por los 50.000 dólares. … Los dólares entre 10.276 y 41.775 dólares (o 31.499 dólares) serán gravados al 12 por ciento, o sea, unos 3.780 dólares.
Impuesto sobre la renta en EE.UU. por estado
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